用家族信托守護(hù)民營經(jīng)濟(jì)
來源：中國銀行保險(xiǎn)報(bào)網(wǎng) 時間：2020-09-27
企業(yè)家是民營經(jīng)濟(jì)的重要組織者和推動者，在大多數(shù)民營企業(yè)中，企業(yè)家是絕對的靈魂。只有讓企業(yè)家感受到辛勞付出而獲得的財(cái)富是安全且傳承有保障的，才能最大限度調(diào)動其開展經(jīng)營的積極性。
當(dāng)前我國很多企業(yè)家正面臨代際傳承的問題。一代企業(yè)家交棒，80、90后逐漸成為民營企業(yè)的核心，如何做好家族財(cái)富傳承成為企業(yè)家關(guān)心的問題。
公開資料顯示，目前家族財(cái)富管理與傳承工具主要包括遺囑、保險(xiǎn)、基金和家族信托。在四種家族傳承工具中，遺囑是最為常見的，但其傳承功能有諸多不足，包括可能的稅收成本及缺乏稅務(wù)隔離功能等，信托模式則可以通過提前規(guī)劃，達(dá)到有效規(guī)劃遺產(chǎn)稅的目的，實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離、保障資產(chǎn)安全的效果。保險(xiǎn)工具僅能對現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)起到一定的傳承效果，而無法為不動產(chǎn)或股權(quán)作傳承安排。因此，總的來說，在家族財(cái)富管理和傳承方面，家族信托是一個相對好的選擇。
有分析曾指出，家族信托服務(wù)可以成為保護(hù)民營企業(yè)家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段，可以成為信托公司回歸本源的重要路徑，可以錘煉信托公司的受托能力，其未來發(fā)展任重道遠(yuǎn)。
有信托公司曾發(fā)布調(diào)研報(bào)告，指出家族信托是對沖家業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)工具，包括子女保障信托、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隔離信托、家族成員保障信托、隔代傳承信托、保險(xiǎn)金信托以及家族慈善信托等多種模式。
過去幾年，針對超高凈值客戶群體，國內(nèi)信托公司引入家族信托業(yè)務(wù)并大力發(fā)展，信托機(jī)構(gòu)發(fā)揮資產(chǎn)配置優(yōu)勢服務(wù)需求越來越大的財(cái)富傳承市場。截至2018年末，共有36家信托公司開展了家族信托業(yè)務(wù)，占信托公司總數(shù)的一半以上。根據(jù)中國信登信托登記系統(tǒng)新增數(shù)據(jù)顯示，截至2020年一季度末，家族信托存續(xù)規(guī)模已突破1000億元大關(guān)。
但家族信托作為近幾年才發(fā)展起來的新興事物，民眾對其整體關(guān)注度還比較低。作為一種家族財(cái)富管理和傳承的選擇，家族信托的委托人更需要對信托安排中的重要角色——受托人在專業(yè)性和職業(yè)精神上有比較高的信任度。
國外家族信托跨越上百年歷史，贏得社會的重視。我國家族信托發(fā)展歷史還相對較短。因此，全社會包括信托從業(yè)者都應(yīng)該提升對家族信托的認(rèn)識，給予家族信托業(yè)務(wù)更多的重視，保護(hù)企業(yè)家財(cái)富，從而助力民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
當(dāng)前我國很多企業(yè)家正面臨代際傳承的問題。一代企業(yè)家交棒，80、90后逐漸成為民營企業(yè)的核心，如何做好家族財(cái)富傳承成為企業(yè)家關(guān)心的問題。
公開資料顯示，目前家族財(cái)富管理與傳承工具主要包括遺囑、保險(xiǎn)、基金和家族信托。在四種家族傳承工具中，遺囑是最為常見的，但其傳承功能有諸多不足，包括可能的稅收成本及缺乏稅務(wù)隔離功能等，信托模式則可以通過提前規(guī)劃，達(dá)到有效規(guī)劃遺產(chǎn)稅的目的，實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離、保障資產(chǎn)安全的效果。保險(xiǎn)工具僅能對現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)起到一定的傳承效果，而無法為不動產(chǎn)或股權(quán)作傳承安排。因此，總的來說，在家族財(cái)富管理和傳承方面，家族信托是一個相對好的選擇。
有分析曾指出，家族信托服務(wù)可以成為保護(hù)民營企業(yè)家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段，可以成為信托公司回歸本源的重要路徑，可以錘煉信托公司的受托能力，其未來發(fā)展任重道遠(yuǎn)。
有信托公司曾發(fā)布調(diào)研報(bào)告，指出家族信托是對沖家業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)工具，包括子女保障信托、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隔離信托、家族成員保障信托、隔代傳承信托、保險(xiǎn)金信托以及家族慈善信托等多種模式。
過去幾年，針對超高凈值客戶群體，國內(nèi)信托公司引入家族信托業(yè)務(wù)并大力發(fā)展，信托機(jī)構(gòu)發(fā)揮資產(chǎn)配置優(yōu)勢服務(wù)需求越來越大的財(cái)富傳承市場。截至2018年末，共有36家信托公司開展了家族信托業(yè)務(wù)，占信托公司總數(shù)的一半以上。根據(jù)中國信登信托登記系統(tǒng)新增數(shù)據(jù)顯示，截至2020年一季度末，家族信托存續(xù)規(guī)模已突破1000億元大關(guān)。
但家族信托作為近幾年才發(fā)展起來的新興事物，民眾對其整體關(guān)注度還比較低。作為一種家族財(cái)富管理和傳承的選擇，家族信托的委托人更需要對信托安排中的重要角色——受托人在專業(yè)性和職業(yè)精神上有比較高的信任度。
國外家族信托跨越上百年歷史，贏得社會的重視。我國家族信托發(fā)展歷史還相對較短。因此，全社會包括信托從業(yè)者都應(yīng)該提升對家族信托的認(rèn)識，給予家族信托業(yè)務(wù)更多的重視，保護(hù)企業(yè)家財(cái)富，從而助力民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。